Aquella entidad que no posea accionistas que concentren hasta dicho porcentaje de participación, quedará exceptuada de realizar la divulgación de la nómina de accionistas, según consta en la Circular N° 18/2017, emitida por la Superintendencia de Bancos. Esta obligación se dará en cumplimiento de la reformada Ley de Bancos. 

La divulgación de la nómina de accionistas en los sitios públicos (sitio web) deberá realizarse en un espacio claramente visible y también deberá constar en los diversos documentos contables, memorias anuales, dictámenes de auditoría, entre otros.

En caso de modificación de la estructura propietaria, la nómina deberá ser actualizada, incorporándose la última fecha de actualización de dicha información, especifica la banca matriz.

En el caso de personas físicas con participación inferior al 5%, se deberá constar como un grupo en general, no así si fuera una persona jurídica (empresa), en cuyo caso, se deberá identificar en forma desagregada hasta identificar al beneficiario indirecto.

Esta norma permitirá mayor transparencia en el sistema financiero, y facilitará a las entidades financieras realizar operaciones con corresponsales en el exterior, pues esta es una exigencia en países como Estados Unidos o en Europa, considerando que la figura de las sociedades anónimas va desapareciendo.