“Las entidades de crédito tienen que seguir preparándose para la aplicación íntegra y oportuna (de las exigencias de capital surgidas tras la crisis y de la implantación de la parte final de la reforma de Basilea) y para la expiración del periodo transitorio establecido para mitigar el impacto negativo en el capital de contabilizar las pérdidas crediticias esperadas conforme a la nueva norma contable IFRS 9, en un entorno macroeconómico y financiero difícil, que afecta la rentabilidad de las entidades de crédito y, consecuentemente, su capacidad para aumentar sus bases de capital.

Además, si bien las entidades de crédito tienen que financiar la economía, la política de reparto de dividendos conservadora es uno de los elementos necesarios para lograr una gestión adecuada del riesgo y un sistema bancario sólido”, señaló el BCE.

Como en años anteriores, las recomendaciones del BCE, que se aplican a los dividendos que se abonen con cargo a los beneficios del 2019, establecen tres categorías de bancos.

1. Bancos que al 31 de diciembre del 2019 cumplen plenamente los requerimientos mínimos de solvencia y los que fija el BCE en función del perfil de riesgo, asumiendo la plena implantación de la reforma de Basilea. Deben pagar dividendos de modo “conservador” para seguir cumpliendo todos los requerimientos de capital, incluso en caso de deterioro de las condiciones económicas y financieras.

2. Entidades que aún no han alcanzado los ratios exigidos por la plena implantación de la reforma de Basilea. Pueden abonar dividendos de modo “conservador” en la medida en que los repartos previstos permitan alcanzar el listón en el plazo requerido.

3. Bancos que incumplen los requerimientos mínimos de capital. “No deben, en principio, repartir dividendos”.

Además de estas exigencias, el organismo señala que todas las entidades deben cumplir la “directriz de capital del pilar dos” (la petición de fondos propios que fija para cada banco de modo confidencial y sin obligación de comunicarla al mercado en función de su perfil de riesgo). Además, según el BCE, los bancos deben considerar “la posible repercusión en la exigencia de capital de las futuras modificaciones del régimen jurídico, regulatorio y contable de la unión”.

“La política de retribución variable de una entidad puede afectar notablemente a su base de capital (...) Por tanto, cuando determinen la remuneración variable, incluidos los mecanismos de ajuste y reintegro de remuneraciones, el BCE les recomienda aplicar medidas coherentes con una trayectoria conservadora hacia la plena implementación de los requisitos de capital”, dicta la carta remitida por el supervisor único.

Actualmente, Santander, BBVA, CaixaBank, Bankia, Sabadell y Bankinter destinan entre 30 y 60% de sus ganancias a retribuir a sus accionistas.